Il vous manque quatre trimestres pour le taux plein, et ce sont justement vos années de fac. Faut-il les racheter ?
Parfois oui. Souvent, le calcul mérite d’être fait avant de signer un chèque à plusieurs milliers d’euros.
Je m’appelle Virginie, je suis à l’origine de ce site et, à presque 60 ans, je me pose la même question pour ma propre carrière. Voici comment fonctionne le rachat au régime général, ce qu’il rapporte vraiment et dans quels cas il vaut le coup.
Le principe du rachat de trimestres
Racheter des trimestres, c’est payer des cotisations après coup pour des périodes qui n’en ont pas donné, ou pas assez. La loi parle de « versement pour la retraite ».
Le but est d’éviter ou de réduire la décote, en comblant des trimestres manquants. Chaque trimestre manquant coûte 0,625 point de taux sur votre pension de base, comme nous l’expliquons dans notre article sur la décote et la surcote.
Au régime général, vous pouvez racheter au total 12 trimestres au maximum.
Quelles périodes peut-on racheter ?
Toutes les années vides ne se rachètent pas. Les principales possibilités pour un salarié du privé :
- Les années d’études supérieures, à condition d’avoir obtenu le diplôme ou d’avoir été admis dans une grande école ou une classe préparatoire.
- Les années incomplètes, celles où vous avez travaillé mais validé moins de quatre trimestres, à cause d’un temps partiel ou d’un petit salaire.
- Les stages en entreprise gratifiés, pour lesquels un rachat spécifique existe peu après la fin du stage.
- L’apprentissage effectué entre le 1er juillet 1972 et le 31 décembre 2013, à tarif préférentiel.
- Les périodes d’assistante maternelle exercées entre 1975 et 1990, elles aussi à tarif préférentiel.
Deux options, deux prix
Au moment du rachat, vous choisissez ce que vous achetez.
| Option | Ce qu’elle fait | Prix |
|---|---|---|
| Taux seul | Réduit ou supprime la décote | Moins cher |
| Taux et durée d’assurance | Réduit la décote et augmente aussi le nombre de trimestres pris en compte dans le calcul | Plus cher |
Le prix d’un trimestre dépend de votre âge au moment de la demande, de vos revenus et de l’option choisie. Et il grimpe à mesure que la retraite approche.
Plus vous rachetez tard, plus vous payez.
Pour avoir des ordres de grandeur, consultez notre article sur le coût du rachat de trimestres, puis faites votre propre simulation sur votre espace personnel.
Le tarif réduit pour les jeunes diplômés
Si vous avez un enfant ou un petit-enfant qui sort d’études, ce point l’intéresse plus que vous.
Pendant les 10 ans qui suivent la fin des études, le rachat des années d’études bénéficie d’une réduction, dans la limite de 4 trimestres. La réduction est de 670 € par trimestre pour l’option taux seul et de 1 000 € par trimestre pour l’option taux et durée.
Concrètement, un jeune diplômé qui rachète 4 trimestres avec l’option taux et durée économise 4 000 € par rapport au tarif normal. La demande doit être déposée au plus tard le 31 décembre de la dixième année civile après la fin des études.
Pour nous qui approchons de la soixantaine, ce délai est dépassé depuis longtemps. Mais c’est une info à transmettre autour de vous.
Payer et déduire
Le paiement peut être fait en une fois ou étalé sur 1, 3 ou 5 ans, selon ce que vous choisissez au moment d’accepter la proposition de la caisse. Attention, un paiement échelonné est majoré.
Bonne nouvelle côté impôts : les sommes versées pour un rachat de trimestres sont déductibles de votre revenu imposable l’année du paiement. Plus votre taux marginal d’imposition est élevé, plus l’économie est forte.
Le rachat vaut-il le coup ?
C’est la vraie question. Et la réponse change d’une personne à l’autre.
Le rachat devient intéressant quand :
- il vous manque peu de trimestres pour le taux plein, et vous ne pouvez pas ou ne voulez pas travailler plus longtemps
- votre salaire de référence est élevé, donc chaque point de décote évité vaut cher
- votre taux d’imposition rend la déduction fiscale attractive
Il l’est beaucoup moins si vous approchez de 67 ans, puisque la décote disparaît de toute façon à cet âge. Ou si travailler quelques mois de plus suffit à combler le manque.
Méfiez-vous aussi d’un point souvent mal compris : les trimestres rachetés au titre des études ne permettent pas d’ouvrir un départ anticipé pour carrière longue. Si c’est votre objectif, vérifiez les règles de la retraite anticipée pour carrière longue avant de payer.
Le calcul que je fais pour moi, et que je vous conseille : divisez le prix total du rachat, après déduction fiscale, par le gain annuel de pension qu’il vous apporte. Vous obtenez le nombre d’années pour rentrer dans vos frais. Si ce chiffre dépasse quinze ou vingt ans, réfléchissez à deux fois.
Comment faire la demande
- Vérifiez votre relevé de carrière et repérez précisément les trimestres manquants.
- Faites une simulation avec et sans rachat, en testant aussi un départ plus tardif.
- Déposez votre demande de rachat auprès de votre caisse de retraite, avec vos justificatifs (diplôme, bulletins de salaire des années incomplètes).
- La caisse vous adresse une proposition chiffrée. Vous avez ensuite un délai pour l’accepter et choisir votre mode de paiement.
Le rachat doit être fait avant votre départ en retraite. Une fois la pension liquidée, c’est trop tard.
Mon conseil : ne rachetez jamais sans avoir comparé avec un départ décalé de quelques mois. Je l’ai fait pour mon propre dossier sur info-retraite.fr, et la comparaison est vite parlante.
Testez vos connaissances
1. Combien de trimestres peut-on racheter au maximum au régime général ?
Le total des trimestres rachetés est limité à 12.
2. Pendant combien de temps après la fin des études le tarif réduit s’applique-t-il ?
La demande doit être faite au plus tard le 31 décembre de la dixième année civile après la fin des études.
3. Les sommes versées pour un rachat sont-elles déductibles des impôts ?
Les versements sont déductibles du revenu imposable l’année où ils sont payés.
Questions fréquentes
Peut-on racheter des trimestres après avoir pris sa retraite ?
Non. Le rachat doit être réalisé avant la liquidation de votre pension.
Les trimestres rachetés comptent-ils pour la carrière longue ?
Les trimestres rachetés au titre des études ne permettent pas d’ouvrir un départ anticipé pour carrière longue. Vérifiez votre situation avant de payer si c’est votre objectif.
Peut-on payer un rachat en plusieurs fois ?
Oui, en une fois ou de façon échelonnée sur 1, 3 ou 5 ans. Le paiement échelonné entraîne une majoration.
Le rachat améliore-t-il aussi la retraite complémentaire ?
Le rachat au régime général agit sur la pension de base. Un trimestre racheté peut toutefois aider à atteindre le taux plein, ce qui évite aussi la minoration de la complémentaire Agirc-Arrco liée à un départ sans taux plein.
