Sur votre déclaration de revenus, votre pension n’est jamais imposée en entier. Un abattement de 10 % s’applique automatiquement, et après 65 ans, un second peut s’y ajouter.
Encore faut-il savoir lesquels vous concernent, et où se situent les seuils.
Je suis Virginie, j’approche des 60 ans et je regarde de près ce que ma future pension me coûtera en impôts. Voici, chiffres de la déclaration 2026 à l’appui, les abattements auxquels les retraités ont droit.
L’abattement de 10 % sur les pensions
Avant de calculer votre impôt, l’administration retire 10 % du montant de vos pensions et retraites. C’est automatique, vous n’avez rien à cocher.
Mais cet abattement est encadré. Pour les revenus de 2025, déclarés en 2026, il ne peut pas être inférieur à 454 € par personne, ni dépasser 4 439 € par foyer.
Le plafond s’applique au foyer fiscal entier. Un couple de retraités partage donc un seul plafond de 4 439 €.
Un exemple
- Une retraitée seule déclare 20 000 € de pensions. Son abattement est de 2 000 €, elle est imposée sur 18 000 €.
- Un couple déclare 60 000 € de pensions. 10 % feraient 6 000 €, mais l’abattement est plafonné à 4 439 €.
Donc au-delà d’environ 44 390 € de pensions par foyer, l’abattement ne grandit plus.
Il concerne les pensions de retraite de base et complémentaires, les pensions d’invalidité et les rentes. Pour savoir comment tout cela apparaît sur votre déclaration, voyez notre guide pour déclarer votre pension de retraite aux impôts.
L’abattement spécial après 65 ans
C’est le grand oublié, alors qu’il peut faire basculer un foyer modeste vers la non-imposition. Il s’applique au revenu net global, après l’abattement de 10 %.
Vous y avez droit si vous avez plus de 65 ans au 31 décembre de l’année des revenus. Ou à tout âge si vous êtes invalide : carte mobilité inclusion mention « invalidité », ou pension d’invalidité militaire ou d’accident du travail d’au moins 40 %.
| Revenu net global du foyer (revenus 2025) | Un seul membre concerné | Les deux membres du couple concernés |
|---|---|---|
| Jusqu’à 17 670 € | 2 822 € | 5 644 € |
| De 17 670 € à 28 430 € | 1 411 € | 2 822 € |
| Au-delà de 28 430 € | Aucun | Aucun |
Attention à l’effet de seuil. Un euro de revenu au-dessus de 17 670 € divise l’abattement par deux, et un euro au-dessus de 28 430 € le supprime.
D’un coup.
Cet abattement fait aussi baisser votre revenu fiscal de référence. Et c’est ce revenu qui détermine votre taux de CSG sur la pension, ainsi que votre accès à certaines aides. Pour les autres dispositifs liés aux petits revenus, voyez notre article sur les avantages fiscaux des retraités modestes.
Les autres avantages fiscaux à connaître
Les abattements ne sont pas les seuls outils. D’autres dispositifs réduisent directement l’impôt, sous conditions.
- Le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile, égal à 50 % des dépenses dans la limite de plafonds. Il est versé même si vous n’êtes pas imposable.
- La réduction d’impôt pour hébergement en Ehpad, calculée sur des dépenses plafonnées à 2 500 € par an.
- Les versements sur un plan d’épargne retraite, déductibles du revenu imposable dans certaines limites, avec une sortie imposée plus tard.
Je ne vous conseille pas d’ouvrir un placement juste pour l’avantage fiscal. Mais si vous employez déjà une aide à domicile, vérifiez que la dépense figure bien sur votre déclaration, parce que c’est de l’argent qui vous revient.
Et si vous vous demandez si votre pension est imposable dès le premier euro, lisez notre article sur l’imposition de la pension de retraite.
Mon conseil : au moment de votre déclaration, calculez votre revenu net global après l’abattement de 10 % et comparez-le aux seuils de 17 670 € et 28 430 €. C’est la vérification que je ferai chaque printemps, car être juste au-dessus d’un seuil coûte parfois plusieurs centaines d’euros.
Testez vos connaissances
1. Quel est le plafond de l’abattement de 10 % sur les pensions pour les revenus 2025 ?
Le plafond est de 4 439 € pour l’ensemble du foyer fiscal, avec un minimum de 454 € par personne.
2. Jusqu’à quel revenu net global l’abattement après 65 ans est-il de 2 822 € ?
Jusqu’à 17 670 €, l’abattement est de 2 822 €. Entre 17 670 € et 28 430 €, il tombe à 1 411 €.
3. Faut-il demander l’abattement de 10 % sur sa déclaration ?
L’abattement de 10 % sur les pensions est appliqué automatiquement par l’administration.
Questions fréquentes
Les abattements de 10 % et pour plus de 65 ans se cumulent-ils ?
Oui. L’abattement de 10 % s’applique d’abord sur les pensions, puis l’abattement spécial se déduit du revenu net global si vous remplissez les conditions.
L’abattement pour plus de 65 ans est-il automatique ?
Il est calculé par l’administration à partir de votre date de naissance et de votre revenu. Pour l’invalidité, vérifiez que la case correspondante est bien remplie sur votre déclaration.
Faut-il être retraité pour avoir l’abattement après 65 ans ?
Non. La condition porte uniquement sur l’âge au 31 décembre de l’année des revenus, ou sur l’invalidité.
Dans un couple, l’abattement de 10 % est-il doublé ?
Non, le plafond de 4 439 € vaut pour tout le foyer fiscal. Seul le minimum de 454 € s’applique par personne.
