Vous touchez votre retraite et vous avez envie de facturer quelques missions, de vendre vos créations ou de donner des cours ?
C’est possible, et la micro-entreprise est souvent le statut le plus simple pour le faire. Mais selon votre situation au moment du départ, vous pourrez gagner autant que vous voulez ou vous heurter à un plafond qui ampute votre pension.
Je suis Virginie, j’ai créé ce site et j’approche moi-même des 60 ans. Je me pose exactement cette question pour l’après, alors voici ce que disent les règles officielles en 2026.
Oui, vous pouvez cumuler retraite et micro-entreprise
Le cumul emploi-retraite vaut pour une activité indépendante comme pour un emploi salarié. Vous pouvez donc reprendre une activité sous le statut de micro-entrepreneur (l’ancien auto-entrepreneur) ou sous une autre forme.
Pour que votre retraite soit versée, il faut d’abord l’avoir demandée et obtenue. Et ensuite, tout dépend d’une seule question : remplissez-vous les conditions du cumul intégral ?
Si oui, aucun plafond. Si non, vos revenus sont limités. Je détaille les deux cas juste en dessous, et vous trouverez le cadre général dans notre article sur le cumul emploi et retraite.
Le cumul intégral : aucune limite de chiffre d’affaires
Vous y avez droit si vous avez obtenu toutes vos retraites de base et complémentaires, françaises et étrangères, et si vous êtes parti avec le taux plein.
Le taux plein, c’est soit avoir atteint 67 ans, soit avoir l’âge légal de départ et le nombre de trimestres exigé pour votre génération. Si vous avez un doute sur votre cas, les règles sont reprises dans notre page sur les conditions pour une retraite à taux plein.
Du coup, vous pouvez cumuler votre pension avec les revenus de votre micro-entreprise sans aucun plafond. Seules les limites propres au régime micro s’appliquent : en 2026, 203 100 € de chiffre d’affaires pour la vente de marchandises et 83 600 € pour les prestations de services.
Et ces revenus peuvent même vous rapporter une petite pension en plus.
Depuis le 1er janvier 2023, les cotisations versées pendant un cumul intégral ouvrent droit à une seconde retraite. Son montant est plafonné à 5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, et elle ne tombe pas toute seule : il faut la demander.
Le cumul plafonné : quand votre pension peut être réduite
Si vous êtes parti sans le taux plein, ou si une de vos retraites n’est pas encore demandée, vous restez dans le cumul plafonné. Et là, les chiffres comptent.
Pour un artisan ou un commerçant, micro-entrepreneurs compris, les revenus professionnels ne doivent pas dépasser la moitié du plafond annuel de la Sécurité sociale. Soit 24 030 € en 2026.
| Situation en 2026 | Plafond annuel de revenus |
|---|---|
| Artisan, commerçant, micro-entrepreneur | 24 030 € |
| Même activité en zone de revitalisation rurale ou en quartier prioritaire | 48 060 € |
| Profession libérale réglementée (CNAVPL) | 48 060 € |
Au-delà, votre retraite de base est réduite à hauteur du dépassement. Côté complémentaire des indépendants, la règle est plus sèche : elle est suspendue pendant la même durée que la retraite de base.
Sauf qu’un autre point surprend souvent. Dans le cumul plafonné, vos nouvelles cotisations ne vous donnent aucun droit supplémentaire.
Zéro trimestre. Zéro point.
Ce qui change pour les départs à partir de 2027
La loi a modifié le cumul emploi-retraite pour les personnes qui prendront leur retraite à partir du 1er janvier 2027. Si vous êtes déjà retraité avant cette date, vous gardez les règles actuelles, même si vous lancez votre activité plus tard.
Pour les nouveaux retraités, la loi prévoit trois cas selon l’âge de départ :
- Départ avant l’âge légal (carrière longue par exemple) : la retraite sera réduite du montant des nouveaux revenus professionnels, jusqu’à être suspendue.
- Départ entre l’âge légal et 67 ans : cumul possible jusqu’à un seuil fixé par décret, évoqué autour de 7 000 € bruts par an. Au-delà, la retraite baisserait de la moitié du dépassement.
- Départ à partir de 67 ans : cumul libre, avec droit à une seconde retraite.
Le décret n’est pas encore paru à l’heure où j’écris. Donc si votre départ est prévu en 2027 et que vous avez un projet de micro-entreprise, je vous conseille de suivre l’actualité de l’Assurance retraite de près avant de signer quoi que ce soit.
Les démarches, dans l’ordre
Rien de compliqué. Mais l’ordre compte.
- Obtenez votre retraite d’abord. Vérifiez que toutes vos pensions sont bien liquidées, y compris les petites caisses oubliées et les éventuelles retraites étrangères. C’est ce qui conditionne le cumul intégral.
- Déclarez votre micro-entreprise sur le guichet unique officiel des formalités d’entreprises. L’inscription est gratuite.
- Prévenez votre caisse de retraite dans le mois qui suit le début de l’activité, avec les justificatifs demandés. Il y a d’ailleurs des démarches propres aux auto-entrepreneurs à connaître.
- Déclarez votre chiffre d’affaires à l’Urssaf chaque mois ou chaque trimestre, même quand il est nul.
Et côté impôts, vos recettes s’ajoutent à vos pensions dans votre déclaration annuelle. Selon votre revenu fiscal de référence, vous pouvez aussi opter pour le versement libératoire, qui fait payer l’impôt en même temps que les cotisations.
Mon conseil, avant même de choisir le nom de votre activité : téléchargez votre relevé de carrière et vérifiez que vous partez bien au taux plein. Parce que c’est cette case, et elle seule, qui fait passer d’un plafond de 24 030 € à aucun plafond du tout.
Testez vos connaissances
1. Quelle condition ouvre le cumul intégral, sans plafond de revenus ?
Il faut avoir obtenu toutes ses retraites de base et complémentaires et être parti avec le taux plein.
2. Quel est le plafond du cumul plafonné pour un artisan ou un commerçant en 2026 ?
La moitié du plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 24 030 € en 2026.
3. Dans quel délai faut-il prévenir sa caisse de retraite ?
La caisse doit être informée dans le mois suivant la reprise, justificatifs à l’appui.
Questions fréquentes
Puis-je exercer plusieurs activités dans ma micro-entreprise ?
Oui, à condition de les déclarer. Le chiffre d’affaires de toutes vos activités s’additionne pour les seuils du régime micro et, si vous êtes en cumul plafonné, pour le plafond de revenus.
Ma micro-entreprise me fait-elle gagner des trimestres ?
Non, plus aucun trimestre une fois retraité. En cumul intégral, les cotisations versées depuis 2023 ouvrent seulement droit à une seconde retraite, plafonnée et à demander.
Que se passe-t-il si je dépasse le plafond en cumul plafonné ?
Votre retraite de base est réduite à hauteur du dépassement, et votre complémentaire d’indépendant est suspendue pendant la même durée.
Les nouvelles règles de 2027 me concernent-elles si je suis déjà retraité ?
Non. Elles visent les personnes qui partent à la retraite à partir du 1er janvier 2027. Les retraités d’avant cette date gardent les règles actuelles.
