Quels sont les revenus pris en compte pour le calcul de la retraite ?

Vous avez gagné 60 000 € brut une année ? Pour votre retraite de base, seuls 48 060 € compteraient en 2026.

C’est l’effet du plafond de la Sécurité sociale. Et ce n’est qu’une des règles qui décident quels revenus entrent dans votre pension, et lesquels n’y entrent jamais.

Je suis Virginie, j’ai créé retraite-info.fr et je prépare ma propre retraite à l’approche des 60 ans. J’ai repris les règles officielles pour vous dire, simplement, ce qui compte et ce qui ne compte pas.

La règle de base : seuls les revenus cotisés comptent

Votre retraite se construit avec les sommes sur lesquelles vous avez payé des cotisations vieillesse. Pas avec ce que vous avez gagné au sens large.

Au régime général, tous les éléments de votre rémunération brute entrent en jeu : salaire de base, primes, heures supplémentaires. Les indemnités journalières de maternité aussi.

Par contre, vos placements ne comptent pas. Intérêts du livret A, dividendes, loyers, plus-values : rien de tout cela ne génère de droits à la retraite, parce qu’aucune cotisation vieillesse n’est prélevée dessus.

Comment le salaire annuel moyen est calculé

Pour un salarié du privé, la pension de base repose sur la moyenne des salaires bruts des 25 années les plus avantageuses de votre carrière. Si vous avez travaillé moins longtemps, la moyenne porte sur vos années réelles.

Bonne nouvelle pour les parents. Cette période est ramenée à 24 ans avec une majoration pour un enfant, et à 23 ans avec des majorations pour au moins deux enfants.

Trois réglages s’appliquent ensuite.

• Chaque salaire est plafonné au plafond annuel de la Sécurité sociale de l’année concernée, pour les revenus perçus depuis 2005.
• Les anciens salaires sont revalorisés avec des coefficients officiels, pour tenir compte de l’inflation.
• Les revenus de l’année de votre départ ne sont pas pris en compte.

Le plafond est de 48 060 € par an en 2026. Donc au-delà, votre salaire n’améliore plus votre pension de base.

La formule complète

Pension de base = salaire annuel moyen × taux × (trimestres validés ÷ trimestres exigés). Le taux est de 50 % si vous avez le taux plein.

Du coup, la pension de base ne peut jamais dépasser la moitié du plafond. Elle est limitée à 2 002,50 € brut par mois en 2026.

Pour faire le calcul sur votre propre cas, notre guide explique comment calculer sa pension de retraite étape par étape.

Et la retraite complémentaire ?

À l’Agirc-Arrco, la logique change complètement. Il n’y a pas de 25 meilleures années : chaque année de cotisation vous rapporte des points, et toute votre carrière compte.

Et la part de salaire au-dessus du plafond de la Sécurité sociale y est cotisée elle aussi. C’est donc la complémentaire qui « récupère » les hauts salaires que la retraite de base ignore.

Pendant certaines périodes non travaillées, comme le chômage indemnisé ou les arrêts maladie indemnisés, vous continuez aussi à gagner des points. Les écarts entre les deux étages sont détaillés dans notre article sur la différence entre retraite de base et complémentaire.

Le cas des fonctionnaires

Pour un fonctionnaire titulaire, le calcul ne repose pas sur une moyenne de carrière. La pension se calcule sur le traitement indiciaire brut des six derniers mois, hors primes.

Les primes ne sont pas perdues pour autant. Elles alimentent une retraite additionnelle à part, la RAFP, qui fonctionne par points.

Les revenus qui n’entrent jamais dans le calcul

Revenu	Compte pour la retraite ?
Salaire brut, primes, heures supplémentaires	Oui, dans la limite du plafond pour la base
Indemnités journalières de maternité	Oui
Intérêts, dividendes, loyers	Non
Allocations familiales, aides sociales	Non
Remboursements de frais professionnels	Non

Attention aux périodes assimilées, comme le chômage ou la maladie. Elles vous font valider des trimestres, mais elles n’ajoutent aucun salaire dans votre moyenne.

Même chose pour le rachat de trimestres. Il améliore votre durée d’assurance, jamais votre salaire annuel moyen.

Ce que je surveille de près dans mon propre relevé, ce sont les montants de salaire année par année, pas seulement les trimestres. Une année mal reportée peut faire baisser la moyenne sans que vous le remarquiez.

Mon conseil : téléchargez votre relevé de carrière sur info-retraite.fr, comparez les salaires affichés avec vos bulletins de décembre ou vos avis d’impôt, et signalez tout écart. Voici comment corriger une erreur sur votre relevé de carrière.

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Questions fréquentes

Les primes comptent-elles pour la retraite ?

Oui pour un salarié du privé, car elles font partie du salaire brut cotisé. Pour un fonctionnaire, elles ne comptent pas dans la pension principale mais alimentent la RAFP.

Les indemnités journalières de maladie entrent-elles dans le salaire annuel moyen ?

Non. Elles valident des trimestres, à raison d’un trimestre par période de 60 jours indemnisés, mais elles n’entrent pas dans le salaire moyen, contrairement aux indemnités de maternité.

Un salaire au-dessus du plafond est-il perdu ?

Pas pour la complémentaire. La part au-dessus du plafond est cotisée à l’Agirc-Arrco et vous rapporte des points.

L’année de mon départ compte-t-elle ?

Non, pas pour le salaire annuel moyen. Les revenus de l’année du départ à la retraite ne sont pas retenus.

Sources

• Service-Public.fr : Montant de la retraite du salarié du secteur privé