Une fois la rente viagère lancée, vous ne récupérerez plus jamais votre capital. À la place, vous toucherez un revenu calculé au départ, versé jusqu’à la fin de votre vie.
Pas de retour en arrière.
Ce choix se fait en une fois, avec quelques options qui changent beaucoup le résultat. Mieux vaut les comprendre avant de signer.
Ici, c’est Virginie. J’ai créé ce site et, à l’approche de mes 60 ans, je regarde de près ce que deviendra mon épargne retraite. Voici comment se passe concrètement la conversion d’un plan d’épargne retraite en rente, d’après les règles officielles.
Quand peut-on transformer son PER en rente ?
Pour un PER individuel, l’épargne se débloque au plus tôt au moment où vous liquidez votre retraite de base, ou quand vous atteignez l’âge légal de départ. Avant, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi, l’argent reste bloqué.
Rien ne vous oblige à demander la rente le jour de votre départ. Vous pouvez garder le plan ouvert et décider plus tard.
Et pour l’épargne issue de versements obligatoires de votre employeur, la question ne se pose pas. Ce compartiment sort obligatoirement en rente viagère, sauf si celle-ci est minuscule.
Les étapes de la conversion
- Contactez votre assureur ou votre gestionnaire, de préférence quelques mois avant la date souhaitée, et demandez une simulation de rente.
- Fournissez le justificatif demandé, en général votre notification de retraite ou une preuve de votre âge.
- Choisissez le type de rente et ses options, voir plus bas.
- Choisissez la périodicité des versements, souvent mensuelle ou trimestrielle selon les contrats.
- Signez la demande de liquidation. À partir de là, le choix est définitif.
Les délais de mise en place dépendent de chaque organisme. Demandez-les par écrit au moment de la simulation, pour éviter un trou entre votre dernier salaire et le premier versement.
Comment est calculé le montant de la rente
L’assureur part de votre capital et le convertit en revenu viager selon votre espérance de vie, estimée à partir de votre année de naissance. Plus vous êtes âgé au moment de la conversion, plus la rente est élevée, puisqu’elle sera versée moins longtemps en moyenne.
Depuis le 21 décembre 2012, les assureurs doivent appliquer les mêmes tarifs aux hommes et aux femmes. Donc à capital et âge identiques, la rente est la même.
Les options choisies jouent aussi. Toute garantie supplémentaire, comme la réversion, réduit le montant versé de votre vivant, parce que l’assureur s’engage plus longtemps.
Les options à connaître
- Rente simple : le montant le plus élevé, mais tout s’arrête à votre décès.
- Rente réversible : à votre décès, la personne que vous avez désignée, souvent votre conjoint, continue de toucher tout ou partie de la rente.
- Annuités garanties : selon les contrats, la rente est versée pendant une durée minimale, à vous ou à vos bénéficiaires si vous décédez avant.
- Rente par paliers : certains contrats prévoient une rente plus forte les premières années, puis plus faible, ou l’inverse.
Chaque contrat a son propre menu, et toutes les options ne sont pas partout. C’est là que la simulation écrite de l’assureur devient indispensable.
Pour un couple, je trouve la réversion difficile à écarter. Une rente qui s’arrête net au décès de l’un peut mettre l’autre en difficulté, surtout si les deux pensions étaient très inégales.
La fiscalité de la rente
Tout dépend de ce que vous avez fait de vos versements à l’époque : les avez-vous déduits de votre revenu imposable ?
| Versements | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux (18,6 % en 2026) |
|---|---|---|
| Déduits | Comme une pension de retraite, avec l’abattement de 10 % | Sur une fraction de la rente selon l’âge |
| Non déduits | Sur une fraction de la rente selon l’âge (rente viagère à titre onéreux) | Sur cette même fraction |
La fraction retenue est de 40 % si la rente démarre entre 60 et 69 ans, et de 30 % au-delà de 69 ans. Concrètement, une rente de 3 000 € par an commencée à 65 ans, issue de versements non déduits, n’est imposable que sur 1 200 €.
Le détail de tous les cas est dans notre article sur la fiscalité des plans d’épargne retraite.
Le cas des très petites rentes
Si votre rente ne dépasse pas 110 € par mois, l’assureur et vous pouvez vous mettre d’accord pour la convertir en capital. C’est possible au moment du déblocage ou plus tard, pendant le versement.
C’est utile quand une petite épargne d’entreprise ne donnerait qu’une rente symbolique.
Rente ou capital : le dernier moment pour hésiter
Pour vos versements volontaires, la rente n’est pas la seule voie. Vous pouvez aussi sortir en capital, en une ou plusieurs fois, ou mélanger les deux.
Si vous hésitez encore, notre comparatif pour savoir s’il faut sortir son épargne retraite en capital ou en rente reprend les critères un par un. Et pour voir comment cette rente s’ajoute à vos pensions, lisez notre article pour répartir ses revenus entre retraite et épargne.
Mon conseil : demandez à votre assureur deux simulations écrites, une rente simple et une rente réversible, avec le montant mensuel net de frais. Posez-les côte à côte. Moi, c’est ce chiffre concret, bien plus que les brochures, qui m’aidera à trancher le moment venu.
Testez vos connaissances
1. Peut-on revenir sur une rente viagère une fois qu’elle a commencé ?
Le choix de la rente est définitif. Seule une très petite rente peut être convertie en capital d’un commun accord.
2. Que fait l’option de réversion ?
En échange, la rente versée de votre vivant est plus faible.
3. Quelle part d’une rente à titre onéreux démarrée à 65 ans est imposable ?
Entre 60 et 69 ans au premier versement, seuls 40 % de la rente sont imposables.
Questions fréquentes
À quel âge peut-on transformer son PER en rente ?
Au plus tôt quand vous liquidez votre retraite de base ou quand vous atteignez l’âge légal de départ. Vous pouvez aussi attendre plus longtemps.
Une femme touche-t-elle une rente plus faible qu’un homme ?
Non. Depuis le 21 décembre 2012, les assureurs appliquent les mêmes tarifs aux hommes et aux femmes.
La rente d’un PER est-elle imposable ?
Oui, mais différemment selon que vos versements ont été déduits ou non. Si vous ne les avez pas déduits, seule une fraction de la rente est imposable, 40 % si elle démarre entre 60 et 69 ans.
Que devient la rente à mon décès ?
Elle s’arrête, sauf si vous avez choisi une rente réversible ou des annuités garanties. Ces options réduisent le montant versé de votre vivant.
