Avec une pension de 16 000 € par an, un retraité seul de plus de 65 ans peut faire baisser son revenu imposable de plus de 4 400 € sans rien demander.
Deux abattements s’appliquent d’office, l’un après l’autre. Et pour les revenus modestes, ils font souvent la différence entre payer un peu d’impôt et n’en payer aucun.
Je suis Virginie, j’ai presque 60 ans et je regarde déjà de près ce que ma future pension va donner sur ma feuille d’impôt. Voici ce que j’ai vérifié sur les sites officiels, avec les montants à jour pour la déclaration 2026.
L’abattement de 10 % sur les pensions
C’est le premier avantage, et il concerne tous les retraités. L’administration fiscale retire automatiquement 10 % du total des pensions déclarées par votre foyer.
Cet abattement a un plancher et un plafond. Pour les revenus de 2025 déclarés en 2026, il ne peut pas être inférieur à 454 € par retraité, ni dépasser 4 439 € pour l’ensemble du foyer.
Pour un petit revenu, c’est le plancher qui compte. Si vous touchez une pension de 3 000 € par an, l’abattement monte donc à 454 €, au lieu des 300 € du calcul brut.
L’abattement spécial pour les plus de 65 ans
Beaucoup de retraités ne le connaissent pas. Il s’ajoute au premier et vise justement les revenus modestes.
Il concerne les contribuables de plus de 65 ans au 31 décembre de l’année des revenus, ainsi que certaines personnes invalides. Son montant dépend de votre revenu net global :
| Revenu net global (revenus 2025) | Une personne éligible | Deux membres du couple éligibles |
|---|---|---|
| Jusqu’à 17 670 € | 2 822 € | 5 644 € |
| De 17 670 € à 28 430 € | 1 411 € | 2 822 € |
| Au-delà de 28 430 € | Aucun | Aucun |
Montants applicables à l’imposition des revenus de 2025, selon le Bulletin officiel des finances publiques.
Lui aussi est appliqué d’office. Vous n’avez aucune case à cocher, il suffit que votre date de naissance soit correcte dans votre dossier fiscal.
Un exemple chiffré
Prenons une retraitée seule de 70 ans, sans autre revenu, qui touche 16 000 € de pensions dans l’année.
- Abattement de 10 % : 1 600 €, donc 14 400 € de revenu net.
- Son revenu net global reste sous 17 670 €, elle a droit à l’abattement spécial de 2 822 €.
- Revenu imposable final : 11 578 €.
Au total, 4 422 € échappent à l’impôt.
Sans démarche.
Pour bien remplir les bonnes cases, notre article sur la déclaration de la pension de retraite aux impôts détaille chaque ligne. Et si vous voulez la liste complète des déductions possibles, voyez les abattements fiscaux réservés aux retraités.
CSG, CRDS et Casa : des taux qui dépendent de vos revenus
Sur la pension elle-même, les prélèvements sociaux varient selon votre revenu fiscal de référence. Et les retraités modestes en paient moins, voire rien du tout.
Selon l’Assurance retraite, la CSG va de 3,8 % à 8,3 %, avec un taux médian de 6,6 %. La CRDS est de 0,5 % et la Casa de 0,3 %.
Pour une personne seule, voici les seuils retenus en 2026, calculés sur le revenu fiscal de référence de 2024 :
| Revenu fiscal de référence (1 part) | Situation en 2026 |
|---|---|
| Moins de 13 049 € | Exonération de CSG, CRDS et Casa |
| De 13 049 € à 17 057 € | CSG à 3,8 % |
| De 17 058 € à 26 471 € | CSG à 6,6 % |
| À partir de 26 472 € | CSG à 8,3 % |
Les seuils ont augmenté de 1,8 % en 2026. Donc à revenu identique, vous pouvez descendre d’une tranche. Le détail du calcul est expliqué dans notre article sur les prélèvements sociaux sur la pension de retraite.
Taxe foncière : exonération et réduction selon l’âge
Si vous êtes propriétaire de votre résidence principale, la taxe foncière peut être allégée. Deux cas existent, sous condition de ressources.
- Plus de 75 ans (ou bénéficiaire de l’Aspa ou de l’AAH) : exonération totale, si votre revenu fiscal de référence ne dépasse pas 12 793 € pour une part en métropole, en 2026.
- Entre 65 et 75 ans : un dégrèvement de 100 €, avec le même plafond de revenus.
Ces plafonds augmentent de 3 416 € pour la première demi-part supplémentaire. L’avantage est appliqué automatiquement sur l’avis de taxe foncière.
Et la taxe d’habitation ? Elle a disparu pour toutes les résidences principales depuis 2023.
Ce que vous lisez encore ici ou là sur une « exonération pour retraités modestes » est donc dépassé. Seules les résidences secondaires y restent soumises.
Le crédit d’impôt pour l’aide à domicile
Ménage, aide à la toilette, petit jardinage, portage de repas : les services à la personne ouvrent droit à un crédit d’impôt de 50 % des dépenses.
Les dépenses sont retenues dans la limite de 12 000 € par an. Ce plafond augmente de 1 500 € par membre du foyer de plus de 65 ans, dans la limite de 15 000 €.
Parce qu’il s’agit d’un crédit d’impôt, la somme vous est remboursée même si vous ne payez aucun impôt. Pour un retraité modeste, c’est souvent l’avantage le plus concret. Gardez simplement vos attestations annuelles.
Ce que je vérifie chaque année
Les montants changent tous les ans. Alors je relis mon avis d’impôt et je compare mon revenu fiscal de référence aux seuils de CSG et de taxe foncière.
Mon conseil : en ouvrant votre avis d’imposition, regardez d’abord la ligne « revenu fiscal de référence ». C’est ce chiffre qui décide de presque tous vos avantages. S’il est proche d’un seuil, une erreur de déclaration corrigée peut vous faire changer de tranche.
Testez vos connaissances
1. Quel est le montant minimum de l’abattement de 10 % par retraité, pour les revenus de 2025 ?
L’abattement ne peut pas être inférieur à 454 € par retraité, ni dépasser 4 439 € par foyer.
2. Combien vaut l’abattement spécial pour une personne de plus de 65 ans dont le revenu net global ne dépasse pas 17 670 € ?
2 822 € pour une personne éligible, et le double si les deux membres du couple le sont.
3. Un retraité modeste paie-t-il encore la taxe d’habitation sur sa résidence principale ?
La taxe d’habitation sur la résidence principale a été supprimée pour tous les foyers en 2023.
Questions fréquentes
Faut-il demander les abattements pour retraités ?
Non. L’abattement de 10 % et l’abattement spécial des plus de 65 ans sont appliqués automatiquement par l’administration. Vérifiez simplement que vos pensions figurent dans les bonnes cases de la déclaration.
Peut-on cumuler l’abattement de 10 % et l’abattement des plus de 65 ans ?
Oui. Le premier s’applique sur les pensions, le second sur le revenu net global qui en résulte. Les deux se suivent.
Le crédit d’impôt pour l’aide à domicile profite-t-il aux non-imposables ?
Oui. C’est un crédit d’impôt, donc la part qui dépasse votre impôt vous est remboursée. Il faut déclarer les sommes payées et garder les attestations.
Qui peut aider à remplir sa déclaration de revenus ?
Les espaces France Services et votre centre des finances publiques peuvent vous accompagner gratuitement. Le service d’information des impôts répond aussi au 0809 401 401.
