Oui, votre pension de retraite est imposable, comme l’était votre salaire. Mais elle ne l’est pas en totalité, et certains retraités ne paient finalement pas un euro d’impôt.
Je suis Virginie, j’ai lancé ce site et je compte bien comprendre ma future feuille d’impôt avant de la recevoir. Voici ce qui est taxé, ce qui ne l’est pas, et les abattements qui allègent la note.
Ce qui est imposable
Toutes les pensions de retraite entrent dans votre revenu imposable. Celles du régime de base, de la complémentaire Agirc-Arrco, de la fonction publique ou d’un régime spécial.
La pension de réversion aussi. Et les rentes viagères tirées d’un plan d’épargne retraite.
Même la majoration de 10 % pour avoir élevé trois enfants est imposable. Beaucoup de retraités l’ignorent, alors qu’elle figure bien dans le montant déclaré par votre caisse.
Ce qui n’est pas imposable
Certaines sommes échappent à l’impôt sur le revenu. Les principales concernent les retraités modestes ou en perte d’autonomie.
- L’allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa), l’ancien minimum vieillesse.
- L’allocation personnalisée d’autonomie (APA).
- La majoration pour assistance d’une tierce personne.
- La retraite du combattant et les pensions militaires d’invalidité.
Vous n’avez pas à déclarer ces sommes.
L’abattement de 10 % : la première réduction, automatique
Comme les salaires, les pensions bénéficient d’un abattement de 10 %. Il est calculé par foyer fiscal et s’applique sans que vous ayez rien à faire.
Pour les revenus de 2025, déclarés en 2026, il est d’au moins 454 € par retraité et plafonné à 4 439 € par foyer.
Un exemple
Vous touchez 20 000 € de pensions sur l’année, retraites de base et complémentaire comprises. L’abattement est de 2 000 €. Votre pension imposable est donc de 18 000 €.
Pour un couple de retraités qui touche 50 000 € à deux, l’abattement théorique serait de 5 000 €. Mais il est plafonné, donc seuls 4 439 € sont retirés.
L’abattement des plus de 65 ans
À partir de 65 ans, un second abattement existe pour les revenus modestes. Il est appliqué automatiquement par l’administration.
| Revenu net global (revenus 2025) | Abattement par personne de 65 ans ou plus |
|---|---|
| Jusqu’à 17 670 € | 2 822 € |
| De 17 670 € à 28 430 € | 1 411 € |
| Au-delà de 28 430 € | Aucun |
Pour un couple marié ou pacsé où les deux ont 65 ans, l’abattement est doublé. Le détail de ces mécanismes est expliqué dans notre article sur les abattements fiscaux pour les retraités.
Et le résultat peut surprendre.
Avec ces deux abattements et le barème, une personne seule avec une petite pension paie souvent zéro impôt sur le revenu.
Le prélèvement à la source
Depuis 2019, votre caisse de retraite prélève l’impôt chaque mois sur votre pension, au taux que lui transmet l’administration fiscale. Vous recevez donc une pension déjà nette d’impôt.
Sauf que la déclaration annuelle reste obligatoire. C’est elle qui permet de calculer l’impôt réel et d’ajuster le taux pour la suite. Si votre pension baisse fortement, au moment du départ par exemple, vous pouvez demander à moduler ce taux dans votre espace sur impots.gouv.fr.
Ne confondez pas impôt et prélèvements sociaux
La CSG, la CRDS et la Casa sont prélevées sur votre pension, mais ce ne sont pas des impôts sur le revenu. Leur taux dépend de votre revenu fiscal de référence.
| Taux applicable en 2026 | Total prélevé | Revenu fiscal de référence 2024 (1 part) |
|---|---|---|
| Exonération | 0 % | Jusqu’à 13 048 € |
| Taux réduit | 4,3 % | De 13 049 € à 17 057 € |
| Taux médian | 7,4 % | De 17 058 € à 26 472 € |
| Taux normal | 9,1 % | Au-delà de 26 472 € |
Bonne nouvelle, une partie de la CSG est déductible, ce qui réduit un peu votre revenu imposable. Tout est détaillé dans notre article sur les prélèvements sociaux sur la pension de retraite.
Ce que je vérifie, et ce que je vous conseille
Le montant de vos pensions est prérempli sur votre déclaration, à partir de ce que vos caisses transmettent. La plupart du temps il est juste, mais pas toujours, surtout l’année du départ ou si vous avez plusieurs caisses.
Mon conseil : chaque printemps, comparez le montant prérempli avec l’attestation fiscale que chaque caisse met en ligne dans votre espace personnel. C’est ce que je compte faire moi-même, dix minutes suffisent, et c’est le meilleur moyen de repérer une erreur avant qu’elle ne vous coûte.
Testez vos connaissances
1. La majoration de 10 % pour trois enfants est-elle imposable ?
La majoration pour enfants fait partie de la pension imposable.
2. Quel est le plafond de l’abattement de 10 % sur les pensions de 2025 ?
L’abattement de 10 % est plafonné à 4 439 € par foyer pour les revenus 2025, avec un minimum de 454 € par retraité.
3. Laquelle de ces sommes n’est pas imposable ?
L’allocation de solidarité aux personnes âgées n’est pas imposable. La réversion et la complémentaire, si.
Questions fréquentes
Faut-il déclarer sa pension si l’impôt est déjà prélevé à la source ?
Oui. La déclaration annuelle reste obligatoire, même si le montant est prérempli. C’est elle qui fixe l’impôt définitif et votre taux de prélèvement pour l’année suivante.
La pension de réversion est-elle imposable ?
Oui. Elle s’ajoute à vos autres revenus et bénéficie de l’abattement de 10 %, comme une pension personnelle.
Les pensions versées par un pays étranger sont-elles imposables en France ?
En principe oui si vous êtes résident fiscal français, sauf si la convention fiscale avec ce pays en décide autrement. Elles se déclarent sur une annexe spécifique.
