Partir au soleil et ne plus payer d’impôt sur sa retraite française : la promesse circule beaucoup sur Internet.
La réalité est plus nuancée. Aucun pays ne peut, à lui seul, effacer l’impôt français sur votre pension. Ce qui compte, c’est la convention fiscale signée entre la France et votre pays d’accueil, et le type de pension que vous touchez.
Je suis Virginie, la créatrice de ce site, et comme beaucoup de futurs retraités autour de moi j’ai déjà rêvé de Lisbonne ou d’Athènes. Alors j’ai vérifié ce qui tient vraiment la route en 2026, et ce qui relève de la légende.
La règle de base : tout dépend de la convention fiscale
Quand vous devenez résident fiscal d’un autre pays, votre pension française n’est pas forcément imposée là-bas. La France a signé des conventions avec de nombreux pays pour éviter la double imposition, et chacune répartit le droit d’imposer.
Dans la plupart de ces conventions, on retrouve le même schéma :
- Les pensions du secteur privé (régime général, Agirc-Arrco, indépendants) sont en général imposables dans le pays où vous résidez.
- Les pensions publiques des fonctionnaires de l’État, des collectivités et des hôpitaux restent le plus souvent imposables en France.
Sauf qu’il existe des exceptions, convention par convention. L’administration fiscale le dit clairement : c’est à vous de vérifier si chaque pension est imposable en France, à partir du texte de la convention applicable.
Et si votre pension reste imposable en France ?
Si la convention laisse le droit d’imposer à la France, ou s’il n’y a pas de convention, votre caisse applique une retenue à la source spécifique aux non-résidents.
Pour les revenus 2025, le barème est le suivant, après un abattement de 10 % plafonné à 4 439 € par foyer :
| Part de la pension annuelle | Taux de retenue |
|---|---|
| Jusqu’à 17 122 € | 0 % |
| De 17 122 € à 49 667 € | 12 % |
| Au-delà de 49 667 € | 20 % |
Les tranches à 0 % et 12 % sont libératoires. Celle à 20 % s’impute sur votre impôt final.
Donc une pension modeste peut, dans les faits, n’être presque pas imposée en France. Et cela tient au barème français, quel que soit le pays choisi.
Les régimes étrangers qui attirent les retraités
Certains pays proposent des régimes fiscaux spéciaux aux nouveaux résidents. Ils ne concernent que l’impôt local, donc surtout les pensions privées qui, grâce à la convention, deviennent imposables chez eux.
La Grèce et son taux de 7 %
Depuis la loi 4714/2020, la Grèce propose un impôt forfaitaire de 7 % sur les revenus de source étrangère, pendant 15 ans. Il faut notamment ne pas avoir été résident fiscal grec durant 5 des 6 années précédentes, et venir d’un pays de l’Union européenne ou lié à la Grèce par une convention, ce qui est le cas de la France.
La demande doit être déposée avant le 31 mars de l’année fiscale concernée. Les pensions publiques françaises, elles, restent imposées en France selon la convention franco-grecque.
Le Portugal : la fin d’un âge d’or
Pendant des années, le statut de résident non habituel a fait du Portugal la destination star. D’abord avec une exonération totale des pensions étrangères, puis avec un taux de 10 % à partir de 2020.
Ce régime a été fermé aux nouveaux arrivants en 2024.
Fini.
Aujourd’hui, une pension privée française d’un nouveau résident portugais est imposée au barème progressif portugais. Les pensions publiques, elles, restent imposables en France.
Les autres destinations souvent citées
Vous lirez souvent que la Malaisie, la Tunisie, la Bulgarie ou d’autres pays « exonèrent » les retraites françaises. Les règles y existent, mais elles changent souvent et dépendent de conditions précises : montant transféré, durée de résidence, visa spécial.
Je me méfie des chiffres qui circulent sans source. Avant toute décision, lisez la convention fiscale sur impots.gouv.fr et faites confirmer les règles locales par l’administration du pays ou par un conseiller fiscal sur place.
Ce que l’exemple portugais nous apprend
Un régime fiscal avantageux peut disparaître. Le Portugal l’a montré, et rien ne garantit qu’un autre pays ne fera pas de même.
Mon avis personnel : je ne choisirais jamais un pays de retraite uniquement pour l’impôt. Le coût de la santé, l’accès aux soins, la distance avec la famille et le climat pèsent au moins autant sur la durée. Nous avons comparé ces critères dans notre article sur l’intérêt fiscal de vivre à l’étranger à la retraite.
Et n’oubliez pas les prélèvements sociaux. Leur sort dépend surtout de l’État où vous êtes affilié à l’assurance maladie.
Les démarches à prévoir avant de partir
- Prévenir l’administration fiscale française de votre départ et de votre nouvelle adresse. Nous détaillons comment prévenir les impôts en cas d’expatriation.
- Vous faire enregistrer comme résident fiscal dans le pays d’accueil, puis obtenir une attestation de résidence fiscale.
- Transmettre cette attestation à vos caisses de retraite pour qu’elles appliquent la bonne retenue.
- Continuer à déclarer vos revenus de source française chaque année, en ligne, même si l’impôt dû est nul.
- Envoyer chaque année votre certificat d’existence à vos caisses pour ne pas voir votre pension suspendue.
Mon conseil concret : avant de signer un bail à l’étranger, téléchargez la convention fiscale du pays visé sur impots.gouv.fr et repérez l’article sur les pensions. Notez ensuite, pour chacune de vos pensions, si elle est privée ou publique. Vous saurez en vingt minutes où vous serez réellement imposé.
Testez vos connaissances
1. Où une pension de fonctionnaire français est-elle le plus souvent imposée si vous vivez à l’étranger ?
La plupart des conventions fiscales réservent l’imposition des pensions publiques à la France.
2. Combien de temps dure le régime grec à 7 % sur les revenus étrangers ?
Le régime prévu par la loi grecque 4714/2020 s’applique pendant 15 ans.
3. Le statut de résident non habituel portugais est-il encore ouvert aux nouveaux retraités ?
Le régime a été supprimé pour les nouveaux arrivants en 2024. Les pensions privées y sont désormais imposées au barème portugais.
Questions fréquentes
Existe-t-il un pays où la retraite française n’est jamais imposée ?
Pas de façon générale. Tout dépend de la convention fiscale et du type de pension. Une pension publique reste le plus souvent imposable en France, quel que soit le pays de résidence.
Le régime grec à 7 % s’applique-t-il aux pensions de fonctionnaire ?
Non. Selon la convention franco-grecque, les pensions publiques françaises restent imposées en France. Le taux de 7 % concerne surtout les pensions privées.
Le statut fiscal avantageux du Portugal existe-t-il encore ?
Plus pour les nouveaux arrivants depuis 2024. Une pension privée française y est désormais imposée au barème portugais.
Faut-il encore déclarer ses revenus en France après son départ ?
Oui, si vous percevez des revenus de source française imposables en France. La déclaration se fait en ligne, avec une case dédiée à la retenue à la source des non-résidents.
